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关于2017年度市本级财政预算执行 审计结果的报告

为加强对铜仁市本级预算执行和其他财政收支情况的监督,2018年3月至4月,由市审计局对2017年度市本级财政预算执行情况进行了审计。

一、市本级财政预算执行及决算审计情况

(一)市本级预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

市本级一般公共预算收入13.60亿元,完成年初计划任务数的105.89%、年初预算的94.44%、调整预算的100%,比上年增收1.37亿元、增长11.18%,其中:①税收收入完成9.42亿元,比上年增加0.71亿元、增长8.18%,占一般公共预算收入的比重为69.26%,比上年下降3.78个百分点。②非税收入(不含基金收入)完成4.18亿元,比上年增收0.65亿元、增长18.62%,占一般公共预算收入的比重为30.74%,比上年增加3.78个百分点。非税收入增加的主要原因系市交警下划和区(县)“法检”两院非税收入上划市级。

市本级一般公共预算支出41.59亿元(含上级专款),比上年增加4.42亿元、增长11.9%。

2.政府性基金预算执行情况

市本级政府性基金收入9.98亿元,完成年初预算的152.37%,比上年增加2.19亿元、增长28.14%。市本级政府性基金支出6.79亿元,完成年初预算的147.93%、完成调整预算的339.50%;比上年增加4.44亿元、增长189.37%。

3.国有资本经营收入预算执行情况

市本级国有资本经营收入0.58亿元,完成年初预算安排的263.64%,比上年增收0.04亿元、增长8.38%。

4.社会保险基金预算执行情况

市本级社会保险基金收入25.47亿元,完成年初预算的87.68%、完成调整预算的106.25%;比上年增加3.7亿元、增长16.99%。市本级社会保险基金支出23.04亿元,完成年初预算的81.96%、完成调整预算的97.83%;比上年增加1.98亿元、增长9.42%。

(二)决算报表编制情况

市本级一般公共预算收入13.60亿元,支出41.59亿元;政府性基金收入9.98亿元,支出6.79亿元;国有资本经营预算收入0.58亿元,当年国有资本经营收入调入一般公共预算统筹使用;社会保险基金收入34.06亿元,支出28.38亿元。与向市人大报告的执行数相比,社会保险基金收入增加8.59亿元、支出增加5.34亿元、年末累计结余增加4亿元,收支差异主要原因是向人大报告的执行数是预测数据,与决算数据在时间上不一致,其余各项与报告的执行数一致。

(三)市直部门(单位)“三公经费”、会议费、培训费审计情况

2017年市本级“三公经费”、会议费及培训费支出共计13,091.32万元,包含2017年新增的区县“法检”两院、交警支队、健康学院22个单位五项经费支出共计1,829.84万元,剔除新增22个单位的支出,市本级五项经费支出为11,261.48万元(下同),比上年(已剔除上划省级管理和撤销单位的支出35.45万元,下同)增加3,085.63万元、增长37.74%,其中:(1)“三公经费”支出4,163.41万元,比上年增加477.22万元、增长12.95%,主要增长原因是市人大办、市公安局、市检察院、职院等13个市直部门(单位)自筹资金购置公务用车792.82万元;(2)会议费支出2,794.98万元,比上年增加255.03万元、增长10.04%,增长的主要原因是召开脱贫攻坚工作推进会、全省第六届小城镇发展大会及承办民心党建研讨会等;(3)培训费支出4,303.10万元,比上年增加2,353.39万元、增长120.70%,增长的主要原因是市委组织部组织开展“干部培训三年行动”计划、人社部门进行技工技能培训等。

二、审计发现的问题

2017年,财税部门积极作为、开拓进取,持续在重点行业、重点税源、重点税种上下功夫,提高收入质量。在确保工资按时足额发放、机构正常运转的同时,保障了重点民生类支出,实现当年收支平衡。同时,还存在一些需要改进的问题,主要是:

(一)部门预算编制不全面。预算及调整预算的编制过程中将应列入部门预算的绩效目标考核奖、追加部门的工作经费等列入切块资金预算。

(二)财政收入收缴力度不够。(1)应收未收到期土地出让价款3,567万元,其中:贵州年利丰置业有限公司480万元、恒大地产集团贵阳置业有限公司3,087万元。(2)铜仁市城市开发投资集团有限公司欠缴2017年国有资本收益5,650万元。(3)应收未收国有资产收益324.63万元。铜仁市投资控股集团有限公司委托其子公司铜仁市梵城资产经营管理公司经营管理的市直部门(单位)房屋、门面等国有资产收到租金共计927.51万元,扣除协议管理费后剩余324.63万元应缴未缴市级国库。(4)金砖基金产生的保值增值收益、银行存款利息等共计469.57万元应缴未缴市级国库。

(三)存量资金的清理收回及盘活力度不大。一是存量资金应收未收。原汞矿专项资金专户中核算的贵州汞矿专项资金276万元自2013年以来未使用形成沉淀。二是存量资金收回后结余较大。2017年,市财政局收回存量资金11,595.89万元,当年安排使用存量资金7,039.93万元,结余4,555.96万元;加上年初滚存结余723.70万元,年末累计结余5,279.66万元。

三、针对审计发现的问题,提出以下打算

对本报告反映的具体审计问题,市政府将督促有关部门认真落实整改,整改情况将于今年底向市人大常委会专题报告。在今后工作中,将进一步加强以下工作:

(一)进一步细化预算的编制,促进和健全统一完整的政府预算体系,完善公共财政制度,积极推进年初预算的科学性。

(二)加强对财政收入征收部门的督促和监管,对财政收入应收尽收、及时清收。

(三)加大对存量资金的清理力度和收回后的盘活力度,提高财政资金的使用绩效,避免形成新的存量。

(四)加强对财政资金支出的管理,严格执行中央“八项规定”及其实施细则,有效控制“三公经费”增长。

(五)加强对财政专户往来款项的清理力度,并对财政资金实行清单管理,避免造成财政资金的流失。



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