关于2020年度市本级财政预算执行审计结果的公告

按照省委、省政府和市委的安排部署,铜仁市审计局依法开展了2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察贵州重要讲话精神和关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实市人大常委会审议意见，围绕市委中心工作，聚焦重大政策措施的贯彻落实，聚焦“三大攻坚战”，聚焦财政资金直达基层惠企利民、重点民生、重点项目，扎实推进审计工作全覆盖，为全市经济社会高质量发展作出了积极贡献。

审计结果表明，2020年以来，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府和市委工作要求，积极应对新冠疫情突发等严峻挑战，始终坚持稳中求进的工作总基调，突出高质量发展引领，地区生产总值增速位居全省第六，脱贫攻坚工作取得全面胜利。从审计情况看，市级预算执行和其他财政收支情况总体良好，财政保障能力进一步增强。

——实施积极财政政策，保障经济平稳运行。积极落实减税降费政策， 2020年全市落实降费政策13项、减少收费0.34亿元。充分挖掘财力财源保增长，财政运行总体平稳，2020年市本级一般公共预算收入完成16.14亿元，同比增长15.65%。

——财政支出结构不断优化，保障民生政策落地见效。持续优化支出结构，保障农业、教育、社会保障和就业等九项重点民生类支出60.55亿元，同比增长15.97%，占一般公共预算支出的82.74%。压缩一般性支出保运转，“三公”经费和培训费、会议费同比下降11.74%。

——审计整改机制进一步完善，问题整改力度进一步加强。审计委员会办公室印发了《加强审计查出问题整改工作方案》，对审计查出问题严格建立“双台账”，落实“双责任”，对问题进行逐一整改销号管理，将整改工作与加强管理、完善制度、追究责任紧密结合。截至2021年5月底，上缴财政资金15,984万元，归还原渠道资金4,442万元，促进资金拨付13,694万元；下达审计决定书60份，报送审计要情28份，出具审计建议书3份；完善相关制度21项；向纪检监察和司法机关移送案件线索43起，涉及人员37人。

一、市级财政管理审计情况

（一）2020年市本级预算执行情况。

1.一般公共预算执行情况。2020年市本级一般公共预算收入16.14亿元，完成年初预算的112.87%、调整预算的100.23%，同比增长15.65%，其中：（1）税收收入完成7.69亿元，完成年初预算的85.83%、调整预算的99.23%，同比下降11.17%，主要原因是落实减税降费政策收入相应减少；税收收入占一般公共预算收入的47.65%。（2）非税收入完成8.45亿元，完成年初预算的158.24%、调整预算的101.20%，同比增长59.45 %，主要原因是盘活处置事业单位资产等一次性非税收入；非税收入占一般公共预算收入的比重为52.35%。加上上级转移支付73.07亿元、一般债券转贷收入9.13亿元、调入资金6.80亿元、区（县）上解市级收入4.29亿元、上年结余1.89亿元，当年收入合计111.32亿元。市本级一般公共预算支出73.18亿元，完成年初预算的115.99%、调整预算的101.92%，同比增长11.05%。加上市对区（县）补助支出24.27亿元、一般债务还本支出9.13亿元、上解省级支出4.32亿元、安排预算稳定调节基金0.04亿元、结转下年0.38亿元，支出合计111.32亿元。收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况。2020年市本级政府性基金收入20.57亿元，完成年初预算的127.68%、调整预算的103.99%，同比增长72.07%，主要是棚户区改造国有土地使用权出让收入带来的增长。加上上级补助1.17亿元、上年结转0.81亿元、抗疫特别国债0.52亿元、专项债券转贷收入16.07亿元，收入合计39.14亿元。市本级政府性基金支出29.95亿元，完成年初预算的506.77%、调整预算的98.2%，同比增长167.62%，增长的原因主要是专项债券安排的支出、新增抗疫特别国债、棚户区改造土地出让成本性支出等增加。加上市对区（县）补助支出0.78亿元、调出资金2.85亿元、专项债务还本支出2.81亿元，上解省级支出1.95亿元，结转下年支出0.80亿元，支出合计39.14亿元。收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况。2020年市本级国有资本经营预算收入1.24亿元（全部为利润收入），完成年初预算的124%、调整预算的120.39%，同比增长123.99%，加上上级补助收入0.71亿元，收入合计1.95亿元。市本级国有资本经营预算支出1.33亿元，完成年初预算的133%、调整预算的129.13%，同比增长172.16%，加上补助下级支出0.13亿元、结转下年0.49亿元，支出合计1.95亿元。收支平衡。

4.社会保险基金预算执行情况。2020年市本级社会保险基金收入54.82亿元，完成年初预算的105.26%、调整预算的109.99%，同比下降27.31%。市本级社会保险基金支出45.40亿元，完成年初预算的95.94%、调整预算的92.84%，同比下降26.57%。当年结余9.42亿元，加上上年滚存结余46.86亿元（已剔除上划省级统筹的两项基金结余），年末滚存结余56.28亿元。市本级社会保险基金收支减少主要原因是企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金由省级统筹。

（二）决算报表编制审计情况。2020年市本级决算报表反映，一般公共预算收入总计111.63亿元，支出总计111.63亿元；政府性基金预算收入总计39.14亿元，支出总计39.14亿元；国有资本经营预算收入总计1.95亿元，支出总计1.95亿元；社会保险基金预算收入总计54.82亿元，支出总计45.40亿元，年末滚存结余56.28亿元。与向人大报告的执行数相比，一般公共预算收入总计和支出总计均增加0.31亿元，原因是决算调整期根据省财政厅年终上下级上解结算事项结果对市本级上解省级支出及下级上解市级收入作出的调整。

（三）审计发现主要问题。

1.国有资本收益应收未收14,431.97万元。

2.出借资金未及时收回20,000万元。

3.违规使用土地纾困资金15,583.51万元。

4.违规使用新增专项债券资金1,186.90万元。

二、市直部门预算执行审计情况

开展3个市直部门2020年预算执行及其他财政收支情况审计。审计发现问题19个，审计期间督促整改问题8个、整改率42.11%，出具审计建议书1份。发现的主要问题有：

（一）预决算编报不准确。

（二）预算执行和绩效管理仍需强化。一是非税收入应收未收238.37万元，应缴未缴199.17万元。二是存量资金未及时上缴90.74万元。三是违规二次分配专项资金560.18万元，对141万元中央专项资金二次分配时未细化到具体项目。四是未及时清理上缴所属企业不在岗人员工资37.48万元。

（三）资金使用管理不规范。一是滞留专项资金1,690万元。二是未及时清理各类往来款2,837.44万元。三是扩大范围使用专项资金26.56万元。四是结余资金未及时清理。

三、工作打算

（一）落实更加积极有为的财政政策。严格落实过“紧日子”要求，全面清理各类往来款项和财政结余、沉淀资金，统筹用于“六稳”“六保”重点项目支出。完善转移支付制度，确保专项债券专款专用、及时有效。

（二）提高财政管理服务效能。强化对部门预决算编制管理，进一步提高预算编制标准化、科学化水平，提高预算执行率。强化对专项资金使用全过程监管，切实发挥财政资金使用效益。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。