关于2021年度铜仁市本级预算执行和其他财政收支审计结果的公告

按照省委、省政府和市委、市政府安排部署,铜仁市审计局依法开展了2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计。一年来，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及十九届历次全会精神、跟进学习习近平总书记重要讲话精神，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，积极落实市人大常委会审议意见，围绕市委、市政府中心工作，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，着力发挥常态化“经济体检”作用，在促进全市经济社会高质量发展发挥了积极作用。

审计结果表明，2021年，面对复杂严峻的国内外形势和新冠疫情考验，全市各区县各部门在市委、市政府的坚强领导下，以高质量发展统揽全局，牢牢守好发展和生态两条底线，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，围绕“四新”主攻“四化”，统筹疫情防控和经济社会发展“双线作战”，有效应对多重考验，取得显著成就。从审计情况看，本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

--财政运行稳中向好。加大项目申报力度，积极向上争取资金，拓宽筹集渠道。2021年，市本级一般公共预算收入完成16.46亿元，较上年增长2.01%；争取上级补助资金44.46亿元、债券资金37.11亿元，同比增加15.66亿元、增长24.28%。

--重点支出保障有力。积极调整优化支出结构，集中财力兜实兜牢“三保”底线。2021年市本级卫生健康、社会保障和就业、教育支出等九项重点民生类支出62.74亿元，较上年提高3.53个百分点。压减一般性支出、非刚性非重点项目支出，多措并举全力落实“三保”支出，2021年市本级“三保”支出62.64亿元，占一般公共预算总支出的51.03%。

--整改力度进一步加大。截至2022年5月底，2020年市级预算执行和其他财政收支审计已落实整改金额35.86亿元，完成销号51个。2021年，相关区县、部门和单位积极推进整改，整改落实有关问题资金8.37亿元，增收节支6.50亿元，审计后挽回（避免）损失1.07亿元。

一、市级财政管理审计情况

2021年市本级决算报表反映，市本级一般公共预算收入123.04亿元，支出123.04亿元；政府性基金预算收入45.04亿元，支出43.87亿元；国有资本经营预算收入1.36亿元，支出1.23亿元；社会保险基金预算收入62.22亿元，支出49.56亿元。与向人大报告的执行数相比，一般公共预算总收入和总支出均增加0.27亿元；社会保险基金总收入增加1.33亿元、总支出减少4.20亿元。存在差异的主要原因：一是决算调整期增加外经转贷补助，增加线上支出，结合财力调减结转下年支出；二是向人大报告的社保基金收支执行数是以预测数填报；三是医保结算系统不通畅，部分医疗费用支出未能清算，导致社会保险基金支出减少。从审计情况看，市财政局认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府、市委、市政府工作要求，主动适应新形势新要求，充分履职尽责，积极主动作为，克服财政收支矛盾，有力保障了民生支出和重点建设。审计发现的问题主要有：

（一）预算编制不细化不完整。

1.预算编制未细化到项目或预算单位。列入政府专项预算中的债务利息支出、上级部门驻铜单位费用和慰问费未细化到项目或单位，涉及金额3.55亿元。

2.项目预算列入代编预算。涉及干部培训经费、两会经费、市机关事务中心公务接待专项经费等9项专项预算。

3.预算编制不完整。涉及拨付2家单位的经费310万元未纳入年初预算和调整预算。

（二）预算执行管理需进一步加强。

1.财政收入收缴不及时，管理不规范。一是应收未收国有资本经营收益、新增耕地指标流转收入；二是执收单位将财政收入出借未及时收回。三是违规调控非税收入缴库，对新增耕地流转指标收入产生的成本性支出核实清算。

2.未及时拨付专款91,069.07万元。

3.部分支出预算下达不及时。涉及一般公共预算42,991.12万元、政府性基金预算6,814.63万元、国有资本经营预算24.24万元。

4.资金管理不够规范。一是违规从国有资本收益中安排部门工作经费199.98万元。二是违规将专项资金514万元用于支付地方政府债券转贷资金利息。

（三）国库库款管理有待加强。

1.财政资金拨付方式不符合规定。采取实拨方式向24家非预算单位拨付财政资金171,166.48万元。

2.财政专户管理资金有待加强。一是在非税汇缴户下设子账户管理原财政专户代管的资金未清理，涉及汞矿专项资金、国企改制资金等9,170.86万元。二是收回的创业担保贷款基金未缴库仍存放财政专户管理，涉及金额1,200万元。

二、市级部门预算执行审计情况

市审计局对2个市级部门2021年预算执行及其他财政收支情况审计，审计发现的问题主要有：

（一）预算编制不规范，决算编制不准确。一是政府采购未编制预算，涉及金额304.63万元。二是部分收入和支出在往来款中核算且未纳入决算，涉及金额615.65万元。

（二）预算执行有待进一步加强。一是未及时清理完工项目结转结余资金1,251.81万元。二是应缴未缴存量资金6.88万元。

（三）资金使用不规范。一是挤占专项资金用于日常办公支出和办公用房装修等，涉及金额131.74万元。二是违规二次分配专项资金15万元。三是违规采购汽车租赁服务，涉及金额66.96万元。

（四）过“紧日子”要求落实不到位。车辆租赁费用超限额54.21万元。

（五）财务管理不规范。一是在公务接待费中列支会议费、培训费等，涉及金额8.95万元。二是往来款项挂账三年以上未及时清理，涉及金额547.29万元。三是未按规定对项目支出进行专项辅助核算，涉及金额3,220.70万元。

（六）资产管理不规范。一是固定资产未登记入账，涉及金额149.61万元，2处房屋资产闲置。二是未按规定进行资产清查盘点，固定资产账实不符。